制度标准是执行审计业务的基础支撑。邮储银行围绕监管要求，构建“章程、准则、办法、审计指南、操作指引”五位一体的审计制度体系，形成以内部审计章程为纲，以内部审计准则为基本规范，以业务审计管理办法、内部审计管理规定为支撑，以内部审计工作规则和标准、工作指引和方案为保障，系统完备、覆盖全面、衔接有效的审计制度体系，实现内部审计制度化、标准化、规范化。

审计项目责任制的落实，首先是明确其职责划分和任务分派，从源头保障审计工作高效运转。内审机构负责人或分管领导担任项目负责人，对审计项目总负责。各项目责任处室负责人承担具体责任，指派或选配专人担任主审或项目牵头责任人，具体牵头负责审计项目的全流程实施及质量管理等工作。其次是实施全流程各环节多角色质量控制，多层次跟进过程质量和结果质量。一是落实落细分工负责制和多级复核制。二是实施过程实行内部督导制。

审计质量专题会主要采取现场讨论方式，负责审议各类综合性审计工作方案、审计项目离场阶段审计情况汇报、重要审计报告初稿等材料。

明确质量控制的政策、标准、程序，明确专职质量监督的处室配置与职责范围，明确质量监督检查的原则和要点。

由专职质量监督处室对审计报告初稿及支撑材料进行审理，从审计发现问题对应的审计取证单、审计工作底稿、审计证据出发，结合征求意见反馈情况，会商审计结论是否恰当，文字表达是否精准，分析审计成果是否符合预期，关注重大问题认定的严谨性，审核重大问题是否事实清楚、定性准确、证据充分、法规适用。

由负责审计质量管控的责任处室，依据审计项目跟踪监督、质量检查、文书审理或专题审议等记录材料，结合项目运行中形成的过程资料，围绕关键要素和多维指标，对单个审计项目进行评判打分，对全过程管控情况进行客观记录和系统盘点，给出相应的评语和建议。

审计报告完成后，项目责任处室及时会同质量监督处室组织实施项目总结。项目总结由项目牵头责任人对各审计项目资源投入、审计工作开展、审计成果贡献、项目实施亮点与不足等情况进行综合解析，对选派人员工作贡献进行汇总评估。