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中国石化内审工作质量评估结果蝉联央企A级
2024-05-2464

近日，国务院国资委通报2022年度中央企业内部审计工作质量评估结果，中国石油化工集团有限公司（以下简称中国石化）在96家中央企业中位列A级企业。这是自2021年启动内审工作质量评估以来，中国石化连续两年获此殊荣。

1984年6月，中国石化成立内部审计机构。40年来，集团内部审计管理体制机制日臻完善，党对审计工作的领导不断巩固和加强，审计手段和方式方法不断丰富，审计监督成效日益凸显。特别是“十四五”以来，集团着力构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，并以内部审计工作质量评估为重要抓手,促进内部审计工作整体质量和水平逐年提升。


内部审计体系建设持续优化

2019年，该集团成立党组审计委员会，强化党对内审工作的集中统一领导，认真研究部署内审工作，明确内审工作方向，并加强对内审重要事项的管理和指导。2021年，在原有5个审计分局的基础上，成立审计中心（下辖四个区域审计中心），集团审计部专司审计管理职能，即“专职管”；审计中心专司审计监督职能，即“专业办”，“管办”职责清晰、运转高效，形成了“上审下”的内审工作机制。此外，集团所属企业均成立了党委审计工作领导小组（党委审计委员会），企业内部审计机构按要求应设尽设。


同时，加强制度建设，形成“1+11+9”内部审计制度体系，即1个内部审计工作规定、11个审计管理制度、9个审计业务制度。创造性编制完成《中国石化审计手册》，并贯通审计制度和业务流程，创新研究编制经济责任、工程投资等审计报告模板，提高审计工作标准化、规范化水平。


内部审计工作质量逐年提升

该集团坚持科学谋划，把准内审工作方向。研究制定审计工作“十四五”发展规划，提出在央企“站排头、争第一”的工作目标，坚持政治强审、风险导向、经济卫士、增值服务审计理念，积极推动审计工作由传统的手工经验审计向数字化、网络化、智能化审计转变，事后审计向事前事中审计转变，专一审计向融入“大监督”格局、更好发挥监督作用转变等。科学制定年度审计计划，统筹内外部资源，重点审计领域做到了全覆盖，并持续加大事前事中审计力度，近两年集团层面任中经济责任审计比例已达50%以上。


同时，加强审计项目全过程质量管控，做深做足审前调查。该集团以审计周报为抓手管控现场查证，对审计项目实施机构审核、审计部专业审理、审计部和审计中心联席班子扩大会审定的“三审”机制，并对审计项目实行量化考核，作为绩效考核和项目评优的重要依据。全面压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计部门的督促检查责任，统一整改工作标准，健全完善整改长效机制。主动融入“大监督”体系，持续推进审计监督与纪检监察、巡视巡察、财务稽查等各类监督的贯通协同，将审计整改结果纳入党建考核、绩效考核、重点督办等。


为解决审计力量不足和专业结构不合理的问题，该集团从退出现职的党组管理干部和部分优秀企业中层干部中，遴选出近50名聘为审计专员，并从油气勘探开发、炼油化工、市场营销、安全环保、信息与数字化等非审计专业领域中，选聘400多名兼职审计专家，形成了一支由专职审计人员、审计专员、兼职审计专家组成的队伍，壮大了审计力量，实现了审计资源统一调度、集约化管理，为实现高质量内审工作提供了人才保障。


业审融合实现审计数智化

该集团构建业审融合大数据审计平台，强化审计基础信息数字化管理，审计项目实现全流程在线作业和在线管控。审计信息系统与公司核心业务信息系统全面联通，及时准确获取审计所需电子数据，集团层面审计项目全部实现“远程在线+”审计。


同时，以经济责任审计项目为载体，积极探索“平台式”审计模式。通过审计模型和模型实验室、业务信息系统以及信息技术等方面的综合应用，借助Python、SQL等语言分析数据、核查问题，不断提高审计质效。


2023年，在中国信息通信研究院主办的IT新治理领导力论坛上，审计中心大数据审计团队获“年度影响力团队”。


来源：中国审计报

编辑：孙哲



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