中国五矿集团有限公司审计部（以下简称审计部）深入学习贯彻全国审计工作会议精神，立足央企使命担当，从聚焦主责主业、完善体系搭建、规范制度建设、创新流程再造、强化队伍锻造等方面持续协同发力，系统推动审计工作提质增效，构建起权责清晰、运转高效、效能凸显的内部审计新格局，为中国五矿高质量发展筑牢风险防线、注入价值动能。

一、聚焦主责主业，精准赋能战略落地

锚定审计监督核心职责，以服务集团战略落地、支撑科学决策为导向，将监督管控精准嵌入经营管理各关键环节。严格对照全国审计工作会议要求，聚焦国有资产安全、重大投资项目、经营合规管理、核心业务效益等重点领域，落实穿透式监管要求，深耕研究型审计，通过精准排查风险隐患、深挖问题根源，提升审计监督的针对性与实效性。同时，聚焦“建设世界一流金属矿产企业集团”的战略目标，围绕重大决策部署执行情况，精准提炼审计数据、梳理核心结论，为优化战略布局、调整经营策略、防范经营风险提供高质量数据支撑与决策参考，真正把审计监督成效转化为服务集团科学决策、推动战略落地的内生动力。

二、搭建协同体系，筑牢组织保障根基

立足国有资本投资试点公司管控需求，系统构建“集团审计部+审计中心+下属企业审计机构”三级协同审计体系，确立“集中统一领导、分级高效执行”管控模式。在集团总部及直管企业同步设立审计中心，实现重要三级企业审计部门或职能机构全覆盖，形成“总部牵头引领、各级联动协同”的组织架构，确保审计监督无死角、穿透无盲区。同时，统筹整合内外部审计资源，建立与审计署、国务院国资委等上级机关的常态化联通机制，搭建跨层级、跨领域成果共享平台，实现问题线索精准捕捉、风险排查举一反三，为审计工作科学规范开展提供坚实组织支撑。

三、健全制度体系，明晰规范运行准则

以制度建设为核心，构建“集团有纲领、企业有细则”的多层级制度矩阵，夯实审计工作规范化基础。集团层面修订完善“内部审计管理规定”“审计整改工作管理办法”等核心制度，全面覆盖领导机制、审计实施、内控监督、责任追究等全流程；各级企业结合经营实际，配套制定管理办法及实施细则，实现制度与业务深度适配。聚焦实操标准化，健全内部控制审计操作指引，完善审计工作手册，形成“制度+指引+手册”立体规范体系，实现从制度要求到操作细节的全穿透覆盖，让每项审计工作有章可循、有据可依，推动审计工作向专业化、标准化纵深迈进。

四、梳理闭环流程，激活高效执行效能

围绕“资源优化配置、成果高效转化、管理闭环运行”目标，系统梳理优化审计全流程。以年度审计计划为引领，统筹调配人力、物力资源，分解落实各级审计机构任务，实现集团整体目标与子企业工作同频共振；建立“上下互通、横向联动”的成果传递机制，通过集中培训、案例通报统一认知，依托信息平台实现数据实时共享；实现“考评—反馈—改进”管理闭环，从项目质量、剖析成因、协同效率等维度开展综合考核，压实审计机构责任，持续优化流程衔接，全面提升审计执行效能。

五、锻造精锐队伍，夯实人才支撑保障

打造“对党忠诚、业务精湛、团结协作、风清气正”学习型审计队伍，多措并举强化人才队伍建设。常态化开展专业培训、技能比武、项目实战，覆盖审计专业知识、业务流程规范、政策法规解读等核心内容，全面提升审计人员综合素养；完善审计专业人才库，畅通跨领域人员交流渠道，通过“以审代训”促进经验共享、能力共进；完善人才培养激励体系，突出规范履职、价值创造导向，激发队伍自主学习、主动提升的内生动力，为审计工作科学规范开展提供坚实人才保障。

站在新的发展起点，中国五矿将持续深学细悟全国审计工作会议精神，把审计工作放到党和国家事业大局、集团公司战略全局中谋划推进，以更清晰的定位、更完善的体系、更健全的制度、更高效的流程、更专业的队伍，持续提升审计工作规范化、科学化水平，充分发挥审计“风险防控屏障、价值创造引擎、管理提升推手”作用，为中国五矿加快实现战略升级、建设世界一流企业保驾护航。